1、缴税凭证处理
借:应交税金-增值税3%
-城建税
其他应交款-教育费附加
贷:银行存款
2、费用凭证
借:管理费用-明细
贷:现金或银行存款
打的、市内交通费、IC卡充值、快递费、购办公用品等办公费
餐费、礼品等(注尽量不开礼品发票)招待费
食品、小额餐费福利费
电费、水费水电费
房租、场地租赁费、租车费租赁费
过路过桥费、油费、汽车修理费汽车费用
汽车保险、财产保险保险费
印花税、房产税、土地使用税、车船税税金
3、社保及住房公积金
借:管理费用-社保类
住房公积金
其他应收款-社保类
住房公积金
贷:银行存款
若没有提供扣个人依据,先全额下费用,汇算清缴在做调整
4、工资
(1)计提
借:管理费用-工资
贷:应付工资
(2)发放工资
借:应付工资
贷:其他应收款-社保等
应交税金-个人所得税
现金
营业外收入(单位内部罚款)
应附:工资表两张凭证可以合并
5、计提折旧
学会使用财务软件中的固定资产模块
借:管理费用-折旧
贷:累计折旧
6、往来收款
借:银行存款或现金
贷:应收账款–明细或其他
往来明细设置要点
经常销售客户建立明细
非经常销售客户归集其他在摘要注明客户名称(简称)
7、往来付款
借:应付账款–明细或其他
贷:银行存款或现金
往来明细设置要点
经常采购客户建立明细
非经常采购客户归集其他在摘要注明客户名称(简称)
8、进货
借:库存商品-明细
贷:银行存款
现金
应付账款-明细或其他
公司在月底结转成本时,如果库存为负数时,应该暂估入库。要定期督促企业取得发票(也可以开具少量收据)。
借:库存商品-明细
贷:应付账款-暂估入库
9、销货
借:现金
银行存款
应收账款-明细或其他
贷:商品销售收入-明细
应交税金-增值税3%
计算收入的计算:商品销售收入=开票金额/1.03
增值税=开票金额-商品销售收入
10、计提城建税金及附加
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金--城建税
其他应交款-教育费附加
税金的计算:
城建税=-增值税*7%
教育费附加=增值税*3%
11、计提所得税
借:所得税
贷:应交税金-应交企业所得税
缴纳时:借:应交税金-应交企业所得税
贷:银行存款
简化处理方法:借:所得税
贷:银行存款
12、结转成本
借:主营业务成本
贷:库存商品-明细
要求客户编制成本表控制在收入的90%以内
13、收入结转损益
借:主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
贷:本年利润
14、成本费用结转损益
借:本年利润
贷:主营业务成本
主营业务税金及附加
其他业务成本
管理费用
营业费用
财务费用
所得税
标签: 个人所得 所得税扣税 所得税计算 免除个人所得税个人所得税1、缴税凭证处理借:应交税金-增值税3%-城建税其他应交款-教育费附...
企业所得税企业所得税筹划的方法主要有以下几种(一)方法选择型。1 融资方式的...
企业所得税我们知道缴纳税款是作为纳税人应尽的义务,很多时候纳税是要做分录...
企业所得税1、与专管员联系,由专管员为公司注册。<<去地税零申报需要的资料2...
企业所得税大家都知道,地税牵扯出的税种多得数不清楚。比如人民熟知的房产税...
一、国家晚婚假是取消了吗1、国家晚婚假取消了这一说法。根据相关固...
劳动法是保护员工最基本的法律,当员工的合法权益受到侵害的时候是...
1、按法定结婚年龄(女20周岁,男22周岁)结婚的,可享受3天婚假。2、...
Copyright 2004-2022 fawuwang.com.cn 版权所有 邮箱:435 227 67@qq.com 备案号:琼ICP备2022009675号-26 有害信息举报